Frais réels ou déduction forfaitaire ?

Vous avez la possibilité de déduire de vos impôts, vos frais professionnels. Soit vous optez pour une déduction forfaitaire de 10%, soit pour une déduction de vos frais réels.

Sachez que dans un même foyer fiscal, chaque contribuable peut choisir de déduire 10% forfaitairement ou de faire une déclaration de ses frais réels.

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La déduction forfaitaire de 10%

Si vous êtes salarié ou dirigeant d’une entreprise (attention, il existe des cas particuliers et des restrictions), vous pouvez déduire 10% de vos revenus afin de prendre en compte les dépenses que vous engagez pour votre activité professionnelle.

Les limites du montant de la déduction de 10% sont, pour chaque salarié d’un même foyer fiscal, au minimum de 430 € (sauf si la rémunération déclarée est inférieure à cette somme) et au maximum de 12 305 €.

Les frais réels

Si vous avez engagé des dépenses supérieures à celles de la déduction forfaitaire de 10%, vous pouvez déduire réellement vos frais, à condition de pouvoir les justifier.

Dans les frais réels, vous pouvez inclure :

• Les frais de déplacements liés à votre activité professionnelle pour les voitures, moto, scooter et vélomoteur ; le calcul se fait en fonction du kilométrage et d’un barème publié tous les ans par l’administration
• Les frais supplémentaires des repas
• Documentation personnelle
• Vêtements spécifiques à la profession (uniforme, vêtements spécifiques à la profession).

Si vos frais professionnels sont supérieurs à l’abattement de 10% auquel vous avez le droit forfaitairement, optez pour les frais réels.

Les avantages et inconvénients des deux méthodes de déduction

Chaque contribuable se retrouve face à un dilemme lorsqu'il s'agit de déduire ses frais professionnels : opter pour la déduction forfaitaire ou déclarer ses frais réels ? Votre choix dépendra essentiellement de votre situation et de l'importance des frais que vous avez engagés.

Avantages de la déduction forfaitaire de 10%

1. Simplicité : Pas besoin de conserver vos reçus ou justificatifs ni de les transmettre à l'administration fiscale.
2. Rapidité : Vous n’avez pas à lister chaque dépense, ce qui facilite grandement la déclaration.
3. Garantie : Vous êtes assuré de déduire au minimum 430 €, sauf si votre rémunération déclarée est inférieure.

Inconvénients de la déduction forfaitaire de 10%

Montant potentiellement moins avantageux : Si vos frais réels dépassent les 10% de vos revenus, vous perdez en déduction.

Avantages des frais réels

• Précision : Les frais réels peuvent vous permettre de déduire exactement ce que vous avez dépensé.
• Potentiel de déduction : Si vous avez eu d'importants frais professionnels, la déduction des frais réels peut s'avérer très avantageuse.
• Large gamme de dépenses admissibles : Vous pouvez inclure diverses dépenses, telles que les frais de déplacement, de repas, de documentation ou de vêtements professionnels.

Inconvénients des frais réels

• Exigence de documentation : Vous devez conserver et fournir tous les justificatifs.
• Complexité : Le calcul peut être plus laborieux, en particulier si vous avez de nombreuses dépenses à déduire.

Conseils pour faire le bon choix

1. Analysez vos dépenses : Avant de choisir, faites un rapide calcul de vos frais réels pour voir si cela vaut la peine de les déduire.
2. Organisation : Si vous optez pour les frais réels, assurez-vous de conserver tous les reçus et documents nécessaires pour justifier vos dépenses.
3. Consultez un professionnel : Si vous hésitez, un expert-comptable ou un conseiller fiscal peut vous aider à déterminer la meilleure option pour vous.

En conclusion

Il est crucial de bien peser le pour et le contre pour chaque option. Chaque contribuable a des besoins et des situations uniques, et ce qui fonctionne pour l'un ne sera pas nécessairement le meilleur choix pour l'autre. Prenez le temps d'évaluer vos dépenses et de déterminer quelle méthode de déduction vous offrira les avantages fiscaux les plus optimaux.